В нашей стране, сдавая жилье в аренду, граждане получают доход. С него необходимо уплачивать налоги.
Четыре способа снизить налоги
Это можно сделать по четырем вариантам:
• НДФЛ на доход физических лиц.
• Уплата налога с профессионального дохода самозанятых лиц.
• Налогообложение по упрощенной системе.
• Патент для индивидуальных предпринимателей.
Аренду квартиры следует отличать от найма. Расшифровку этих понятий дает Гражданский кодекс РФ. Если квартира сдается юридическому лицу (проживание сотрудников), то следует говорить об аренде. В случае сдачи квартиры рядовому гражданину (физическое лицо) речь следует вести о коммерческом найме.
Если в квартире проживает какое-то постороннее лицо, выплачивает вознаграждение, а на проживание заключается договор с физическим лицом, то речь идет о коммерческом найме, а не об аренде. Но такой термин имеет большее распространение, поэтому его и следует придерживаться.
Никто не желает иметь проблемы с налоговой инспекцией. От этого гарантированно защитит легализация деятельности. Требуется оформить договор аренды, который, кстати, не требует даже нотариального удостоверения. Также этот договор нигде не регистрируется.
Варианты уплаты налогов
Уплачивать налоги на доход от сдачи квартиры в аренду можно несколькими способами.
НДФЛ на доход физического лица
Надо заключить договор найма жилья, акт приемки и документ, фиксирующий ежемесячную оплату. Затем в налоговую инспекцию по месту жительства подается декларация по форме 3-НДФЛ. После уплаты налога, лицо, получившее доход, может спать спокойно. Это требование изложено в Налоговом кодексе РФ (глава 32).
Достоинствами этого способа являются следующие моменты:
1. Предусмотрена оплата раз в год. Каждый месяц платить не надо.
2. Уплаченные средства (какая-то часть) можно вернуть, используя налоговые вычеты.
3. Существует ряд налоговых льгот.
Также у этого способа имеются недостатки:
• Достаточно высокая налоговая ставка. Для резидентов она 13%, а нерезиденты обязаны уплатить 30% от полученного дохода.
• Если коммунальные платежи возложены на арендатора, то на них также будет начислен налог.
• Помимо этого, предусмотрена оплата самой квартиры или причитающуюся в ней долю. Размер платы зависит от конкретного региона.
Справка: 90% участников рынка аренды платят налог по НДФЛ. Остальная часть приходится на патент.
Упрощенная система налогообложения
Тот, кто сдает арендное жилье, может зарегистрироваться как ИП. Это позволяет оплачивать налог по упрощенной схеме. Достоинствами этого способа являются следующие моменты:
1. Ставка для ИП составляет 6%. Предусмотрен и формат 15% минус расходы.
2. Если наемные работники у ИП отсутствуют, кассу можно не использовать.
3. Если ИП сдает несколько квартир, то налог на имущество можно не платить.
4. Налоговые платежи являются основой для накопления пенсии. При отсутствии сотрудников налоговые платежи сокращаются на сумму отчислений в Пенсионный фонд.
Недостатки способа можно представить следующим образом:
• Ежеквартально по налогу осуществляются авансовые платежи.
• Кроме этого, ИП отчисляет обязательные страховые, иные взносы (каждый год).
• Необходимо ведение книги учета оборота средств.
• Иногда требуется бухгалтер, а это предполагает необходимость дополнительных расходов.
• ИП в банке должен открыть счет. Различные операции по нему могут осуществляться на платной основе.
Патент
Предприниматель может на легальной основе сдавать жилье, используя патентную систему налогообложения. Для этого необходимо просто купить патент на срок от 1 до 12 месяцев. При этом способе предусмотрена выплата фиксированной суммы.
Способ имеет много положительных моментов:
1. Патент стоит 6% от примерного годового дохода (зависит от региона).
2. Не требуется подача декларации.
3. Общую сумму можно оплатить разово.
4. Стоимость патента снижается с уменьшением срока его действия.
5. НДФЛ не требуется уплачивать ни с квартиры, ни с дохода от ее сдачи.
Недостатками являются следующие моменты:
• Требуется обязательная регистрация ИП. На это дополнительно потребуется время, и предстоят расходы.
• Сумму налога определяет гипотетический, а не фактический доход от аренды.
• Предприниматель осуществляет обязательные взносы.
• Можно понести убытки, если арендатор съедет раньше, чем закончится патент. Разницу за время неиспользования патента никто платить не будет.
• Из суммы налога не вычитаются взносы в Пенсионный фонд.
Самозанятое население
В этом варианте уплачивается налог на профессиональный доход. По такой схеме платят только те, у кого нет работодателя и наемных работников. При этом годовой доход от сдачи жилья в аренду не может превышать 2,4 миллиона рублей.
Подготовлено по материалам https://domosite.ru
На правах рекламы
